Majoritatea oamenilor preferă acțiunile americane. Bineînțeles, investițiile implică anumite riscuri. Dar există un lucru despre care puțini oameni vă spun și care poate avea un impact semnificativ asupra averii dumneavoastră. Care este acesta? Cum îl puteți preveni și cum vă puteți proteja? Aflați mai jos.

Unul dintre cele mai cunoscute concepte este așa-numita convenție de evitare a dublei impuneri, care îi protejează pe investitori de faptul că trebuie să își impoziteze veniturile din investiții de mai multe ori. Dar aici este foarte important să înțelegem ce anume este acoperit de acest tratat. Majoritatea investitorilor au impresia că acest tratat îi protejează în toate privințele. Ei au parțial dreptate, deoarece tratatul de evitare a dublei impuneri dintre Cehia și SUA acoperă veniturile din investiții, dar numai pe toată durata de viață a investitorului. Acest lucru înseamnă că, dacă vă construiți un portofoliu pe care doriți să îl lăsați într-o zi urmașilor dumneavoastră, aceștia ar putea avea o problemă în viitor.

Impozit progresiv

Republica Cehă are o convenție de evitare a dublei impuneri cu SUA, dar aceasta se aplică doar impozitului pe venit, nu și impozitului pe moștenire sau pe donații.

Olivia Cooper, specialist în drept internațional și context fiscal, a confirmat. Impozitul afectează astfel orice rezident ceh sau rezident al unei țări care nu are o convenție de evitare a dublei impuneri cu SUA. Aceasta înseamnă că orice cetățean în cazul moștenirii sau al donației unor bunuri situate în SUA va fi supus acestui impozit. Așa cum am scris mai sus. În acest caz, tratatul de evitare a dublei impuneri se aplică doar la impozitul pe venit în timpul vieții. În cazul investitorilor cehi, acest impozit se aplică doar în cazul moștenirii sau al donației.

Acest lucru poate fi foarte confuz, deoarece fiecare tratat fiscal, chiar dacă a fost încheiat de aceeași țară, poate avea clauze de calificare diferite. Prin urmare, nu presupuneți niciodată că, dacă o scutire este disponibilă într-un tratat fiscal din SUA, aceasta va fi disponibilă în toate aceste tratate.

Astfel, acest impozit se aplică tuturor activelor deținute de defunct la data decesului. Cireașa imaginară de pe tort la toate acestea este că, de obicei, impozitul nu se plătește la valoarea inițială a activelor sau la ceea ce a plătit testatorul pentru ele, ci la valoarea justă actuală.

https://www.youtube.com/watch?v=ZlJ2gnFd8Io

Concluzie. Dacă doriți să transferați orice proprietate după decesul dumneavoastră sau prin donație, fie că este vorba de acțiuni sau de bunuri imobiliare care se află în America, va trebui să acceptați faptul că această proprietate va fi impozitată cu un impozit progresiv. Acest impozit poate ajunge până la 40%. Doar activele de până la 60.000 de dolari sunt scutite de impozit.

Cum să evitați acest lucru?

Am găsit câteva informații și sfaturi online care vă pot ajuta să evitați acest impozit. Un sfat a fost să vă păstrați investițiile folosind trusturi sau companii de holding.

Activele investite nu sunt supuse procedurii de succesiune și, prin urmare, în multe situații, cum ar fi decesul unei persoane, nu există un transfer de active în cadrul procedurii de succesiune și nici un eveniment fiscal care să genereze o obligație fiscală. Această formă juridică de deținere și de investiție în active cu domiciliul fiscal în SUA are propriile sale particularități, cum ar fi obligațiile contabile, reevaluarea sau absența unui test fiscal, dar are și o serie de aspecte pozitive care trebuie evaluate întotdeauna în funcție de tipul și mărimea activelor investite.

Faptul scurt și simplu este că persoana respectivă își deține investițiile prin intermediul unor holdinguri sau trusturi care se află în Republica Cehă. Astfel, la decesul proprietarului, proprietarul acțiunilor americane rămâne același, doar proprietarul holdingului sau al trustului se schimbă. Astfel, nu există obligația de a plăti acest impozit.

Ținând cont de testul timpului și al cantității, mi se pare că cea mai bună opțiune pentru un investitor este să abordeze această situație din timp și să vândă portofoliul și să transfere fondurile direct descendenților săi.

Cu toate acestea, dacă aveți active care valorează mai puțin de 60.000 de dolari, atunci acele active sunt scutite și nu trebuie să vă ocupați de această situație.

AVERTISMENT: Nu sunt un consilier financiar, iar acest material nu servește drept recomandare financiară sau de investiții. Conținutul acestui material este pur informativ.